Під час покупки автомобіля важливо враховувати додаткові витрати. Це не лише ремонт (для битої машини), розмитнення у разі замовлення з іншої країни, логістика, а й транспортний податок.

Він є щорічним платежем, який стягується з власників автомобілів, випущених не більше ніж 5 років тому. Тобто у 2025 році таку суму мають платити власники машин від 2020 року випуску та новіші, з 2026 — від 2021 року.

Розрахувати податки на автомобіль зі США необхідно до покупки, оскільки з урахуванням усіх додаткових платежів їхня вартість може змінитися. Щоб правильно визначити ціну та замовити машину з доставкою і розмитненням під ключ, звертайтесь у Daydrive.

«Мета запровадження транспортного податку – поповнити місцевий чи регіональний бюджет. Отримані кошти спрямовують на будівництво та ремонт доріг, нанесення розмітки, встановлення світлофорів тощо».

Нормативна база та правове регулювання транспортного податку

Положення щодо транспортного податку та його внесення зазначені у статті 267 Податкового кодексу України. Також під час визначення транспортних засобів, за які потрібно його платити, керуються ст. 1 Закону України «Про автомобільний транспорт».

Список автомобілів, які підпадають під оподаткування, розробляють у Мінекономіки України. Там же встановлюють середню ринкову вартість для розрахунку ставки. Побачити перелік можна на офіційному сайті Міністерства економіки, його щорічно оновлюють та розміщують до 1 лютого.

Якщо не сплатити транспортний податок упродовж 60 днів, його розмір збільшиться. За перші 90 днів прострочення додають 10% до суми, після цього — вже 20%.

Які автомобілі підпадають під транспортний податок

Перш ніж розрахувати податок на авто, важливо дізнатися, що платять його не всі власники машин в Україні. Об'єктом оподаткування може бути автомобіль, який відповідає трьом критеріям:

Рік випуску

Не більше ніж 5 років тому (включно)

Середньоринкова вартість

Вища за 375 розмірів мінімальної заробітної плати станом на 1 січня звітного року. У 2025 році це ціна від 3 млн грн.

Наявність марки та моделі авто у списку оподатковуваних, складеному Мінекономіки

Нові моделі Aston Martin, Audi, Bentley, BMW, Jaguar, Lamborghini, Land Rover, Lexus, Maserati, Mercedes-AMG, Mercedes-Benz, Mercedes-Maybach, Porsche, Rolls-Royce, Toyota.

При цьому тип, об'єм двигуна, кузова та фактична вартість автомобіля не мають значення. Податок на розкішні авто можуть сплачувати й власники дорогих електрокарів, випущених не пізніше 5 років, наприклад, Tesla. У каталозі авто із США можна знайти моделі, які підпадають під цей критерій.

Вимога діє лише для легкових транспортних засобів. За законом України такими вважаються машини, де не більше ніж 9 місць для сидіння. Період використання машини не враховується — тільки рік випуску. Вантажівки, автобуси, спецтехніка не оподатковуються.

Розмір та ставка транспортного податку

Щоб визначити, скільки потрібно платити, беруть за основу не фактичну ціну. Основою для розрахунку податку на авто є його ринкова вартість, яка визначається Міністерством економіки України. На неї впливають такі показники:

  • марка та модель транспортного засобу;
  • рік випуску;
  • об'єм циліндрів двигуна;
  • тип пального.

Наразі сума податку в Україні становить 25 тис. грн на один автомобіль. Платити її має лише власник — це може бути як фізична, так і юридична особа.

Як розраховується транспортний податок на автомобіль

Для цього в Мінекономіки визначають ринкову вартість за Методикою № 66, регламентованою відповідною постановою Кабміну. Відповідно до неї, розрахунок проводять за формулою Цн х (Г/100), де:

  • Цн — ціна нового транспортного засобу в Україні з урахуванням марки, моделі, об'єму циліндрів двигуна та типу пального;
  • Г — коефіцієнт коригування ринкової вартості з урахуванням термінів експлуатації, зазначений у Постанові Кабміну від 2013 року.

За основу для розрахунку беруть прайс-листи виробників авто (дилерів).

Платники транспортного податку

Як уже згадувалося вище, це фізичні та юридичні особи — власники оподатковуваних автомобілів. Для перших обчисленням суми займається податкова за місцем проживання. До 1 липня звітного періоду (року) її співробітники надсилають відповідне податкове повідомлення-рішення.

Юридичні особи роблять розрахунок податку на авто самостійно. Це робиться станом на 1 січня звітного року. Не пізніше 20 лютого слід надати органу контролю відповідну декларацію.

Порядок та строки сплати транспортного податку

Фізичним особам потрібно сплатити його протягом 60 днів після отримання повідомлення від податкової. Юрособи роблять авансові внески щокварталу до 30 числа місяця, наступного за звітним кварталом. Цей платіж відображають у річній декларації.

Сплатити податок можна онлайн, через банківські додатки або в касі банку. Достатньо показати повідомлення від податкової з реквізитами. Також можна звернутись на Укрпошту.

Звільнення від сплати та пільгові категорії

Звільнення від сплати діє для автомобілів:

  • які не підпадають під категорію легкових; 
  • випущених раніше, ніж 5 років тому;
  • із ринковою вартістю менше ніж 3 млн грн, які відсутні у списку Мінекономіки.

Звільняються від сплати податку громадяни пільгових категорій, наприклад, інваліди 1 та 2 груп.

Практичні приклади розрахунку транспортного податку

Якщо ви переглядаєте аукціони авто, звертайте увагу на марку та рік випуску конкретної машини. Можливо, в нашій країні вона оподатковуватиметься. Визначити це нескладно. Процедура, як дізнатися податок на машину, проста — перегляньте перелік на сайті Мінекономіки.

Практичний приклад такий. Припустимо, ви купуєте Mercedes-Benz GLE 450 2023 року випуску. Середньоринкова вартість становить 3 500 000 грн, і модель є у списку Мінекономіки. Тарифи на транспортний податок фіксовані — 25 тис. грн для одного авто.

Визначити, скільки доведеться заплатити під час купівлі та постановки машини зі США на облік в Україні, не буде складно, якщо звернутися по допомогу до наших фахівців. На сайті вказана вартість під ключ. Також можна скористатися простим калькулятором авто, щоб розрахувати загальну суму всіх податків.

FAQ

Що таке транспортний податок на автомобіль в Україні та кого він стосується?

Це податок на розкішні авто, який платять власники легкових машин, випущених не пізніше ніж 5 років тому. При цьому ринкова вартість транспортних засобів має бути вищою за суму в 375 мінімальних зарплат.

Які автомобілі підлягають транспортному податку та за якими критеріями?

Їхній перелік зазначено на сайті Мінекономіки. Критерії — рік випуску та ринкова вартість.

Як розраховується сума транспортного податку?

За Методикою № 66 Міністерства економіки України.

Коли, як і в який термін необхідно сплачувати транспортний податок?

Протягом 60 днів після отримання повідомлення онлайн або у відділенні банку. Юрособи вносять авансові платежі щокварталу до 30 числа звітного місяця.

Хто звільняється від сплати транспортного податку та в яких випадках?

Громадяни пільгових категорій за наявності посвідчення, що підтверджує статус.