При покупке автомобиля важно учитывать дополнительные расходы. Это не только ремонт (для битой машины), растаможка в случае заказа из другой страны, логистика, но и транспортный налог.

Он представляет собой ежегодный платеж, который взимается с владельцев автомобилей, выпущенных не более 5 лет назад. То есть в 2025 году такую сумму должны платить собственники машин от 2020 года выпуска и новее, с 2026 — от 2021 года.

Рассчитать налоги на автомобиль из США необходимо до покупки, так как с учетом всех дополнительных платежей его стоимость может сильно измениться. Чтобы правильно определить цену и заказать машину с доставкой и растаможкой под ключ, обращайтесь в Daydrive.

«Цель введения транспортного налога — пополнить местный или региональный бюджет. Полученные средства направляют на строительство и ремонт дорог, нанесение разметки, установку светофоров и так далее».

Нормативная база и правовое регулирование транспортного налога

Положения по транспортному налогу и его внесению указаны в статье 267 Налогового кодекса Украины. Также при определении транспортных средств, по которым нужно его оплатить, руководствуются ст. 1 Закона Украины «Об автомобильном транспорте».

Список автомобилей, подпадающих под налогообложение, разрабатывают в Минэкономики Украины. Там же устанавливают среднюю рыночную стоимость для расчета ставки. Увидеть перечень можно на официальном сайте Министерства экономики, его ежегодно обновляют и размещают до 1 февраля.

Если не заплатить транспортный налог на протяжении 60 дней, его размер увеличится. За первые 90 дней просрочки прибавляют 10% к сумме, по истечении этого времени — уже 20%.

Какие автомобили подпадают под транспортный налог

Прежде чем рассчитать налог на авто, важно знать, что платят его не все владельцы машин в Украине. Объектом налогообложения может быть автомобиль, который соответствует трем критериям:

Год выпуска

Не более 5 лет назад (включительно)

Среднерыночная стоимость

Выше 375 размеров минимальной заработной платы на 1 января отчетного года. В 2025 году это цена от 3 млн. грн.

Наличие марки и модели авто в списке налогооблагаемых, составленном Минэкономики

Новые модели Aston Martin, Audi, Bentley, BMW, Jaguar, Lamborghini, Land Rover, Lexus, Maserati, Mercedes-AMG, Mercedes-Benz, Mercedes-Maybach, Porsche, Rolls-Royce, Toyota

При этом тип, объем двигателя, кузова и фактическая стоимость автомобиля не имеют значения. Налог на роскошные авто могут платить и владельцы дорогих электрокаров, выпущенных не позже 5 лет, например, Tesla. В каталоге авто из США можно найти модели, подпадающие под этот критерий.

Требование действует только для легковых транспортных средств. По закону Украины таковыми считаются машины, в которых не более 9 мест для сидения. Период использования машины не учитывается — только год выпуска. Грузовики, автобусы, спецтехника не облагаются налогом.

Размер и ставка транспортного налога

Чтобы определить, сколько нужно платить, берут за основу не фактическую цену. Основой для расчета налога на авто является его рыночная стоимость, определяемая Министерством экономики Украины. На нее влияют такие показатели:

  • марка и модель транспортного средства;
  • год выпуска;
  • объем цилиндров двигателя;
  • тип топлива.

На данный момент сумма налога в Украине составляет 25 тыс. грн. на один автомобиль. Платить ее должен только владелец — это может быть как физическое, так и юридическое лицо.

Как рассчитывается транспортный налог на автомобиль

Для этого в Минэкономики определяют рыночную стоимость по Методике №66, регламентированной соответствующим постановлением Кабмина. Согласно ей, расчет проводят по формуле Цн х (Г / 100), где:

  • Цн — цена нового транспортного средства в Украине с учетом марки, модели, объема цилиндров двигателя и типа горючего;
  • Г — коэффициент корректировки рыночной стоимости с учетом сроков эксплуатации, указанный в постановлении Кабмина от 2013 года.

За основу для расчета берут прайс-листы производителей авто (дилеров).

Плательщики транспортного налога

Как уже упоминалось выше, это физические и юридические лица — владельцы налогооблагаемых автомобилей. Для первых исчислением суммы занимается налоговая по месту жительства. До 1 июля отчетного периода (года) ее сотрудники направляют соответствующее налоговое уведомление-решение.

Юридические лица делают расчёт налога на авто самостоятельно. Это делается по состоянию на 1 января отчетного года. Не позже 20 февраля нужно предоставить контролирующему органу соответствующую декларацию.

Порядок и сроки уплаты транспортного налога

Физическим лицам необходимо заплатить его в течение 60 дней после получения уведомления от налоговой. Юрлица делают авансовые взносы ежеквартально до 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Этот платеж отображают в годовой декларации.

Оплатить налог можно онлайн, через банковские приложения или в кассе банка. Достаточно показать уведомление от налоговой с реквизитами. Также можно обратиться на Укрпочту.

Освобождение от уплаты и льготные категории

Освобождение от уплаты действует для автомобилей:

  • не подпадающих под категорию легковых;
  • выпущенных раньше, чем 5 лет назад;
  • с рыночной стоимостью меньше 3 млн. грн., отсутствующие в списке Минэкономики.

Освобождаются от уплаты налога граждане льготных категорий, например, инвалиды 1 и 2 групп.

Практические примеры расчета транспортного налога

Если вы просматриваете аукционы авто, обращайте внимание на марку и год выпуска конкретной машины. Возможно, в нашей стране она будет облагаться налогом. Определить это несложно. Процедура, как узнать налог на машину, проста — просмотрите перечень на сайте Минэкономики.

Практический пример таков. Допустим, вы покупаете Mercedes-Benz GLE 450 2023 года выпуска. Среднерыночная стоимость составляет 3 500 000 грн., и модель есть в списке Минэкономики. Тарифы на транспортный налог фиксированы — 25 тыс. грн. для одного авто.

Определить, сколько придется заплатить при покупке и постановке машины из США на учет в Украине, не будет сложно, если прибегнуть к помощи наших специалистов. На сайте указана стоимость под ключ. Также можно воспользоваться простым калькулятором авто, чтобы рассчитать общую сумму всех налогов.

FAQ

Что такое транспортный налог на автомобиль в Украине и кого он касается?

Это налог на роскошные авто, который платят владельцы легковых машин, выпущенных не позже, чем 5 лет назад. При этом рыночная стоимость транспортных средств должна быть выше суммы в 375 минимальных зарплат.

Какие автомобили подлежат транспортному налогу и по каким критериям?

Их перечень указан на сайте Минэкономики. Критерии — год выпуска и рыночная стоимость.

Как рассчитывается сумма транспортного налога?

По Методике №66 Министерства экономики Украины.

Когда, как и в какие сроки необходимо уплачивать транспортный налог?

В течение 60 дней после получения уведомления онлайн или в отделении банка. Юрлица вносят авансовые платежи ежеквартально до 30 числа отчетного месяца.

Кто освобождается от уплаты транспортного налога и в каких случаях?

Граждане льготных категорий при наличии удостоверения, подтверждающего статус